Hvad Transaktioner Gør Banks rapport til IRS?

October 17

Hvad Transaktioner Gør Banks rapport til IRS?

Den føderale Bank Hemmeligholdelse loven indeholder indberetningskrav designet til at slå ned på hvidvaskning af penge, bedrageri, forfalskning, underslæb og anden økonomisk kriminalitet. Loven kræver bankerne til at indberette alle store kontante transaktioner til Internal Revenue Service, samt visse andre transaktioner, hvis der er grund til at tro de penge involveret kom fra ulovlig aktivitet.

Kontante transaktioner


Bankerne skal indberette enhver transaktion involverer mere end £ 6500 i valuta. Det gør de ved at indgive en formular kaldes en "Valuta Transaktionsrapport" eller CTR, med IRS. A "transaktion" er enhver aktivitet, der resulterer i banken accepterer eller dispensering valuta, herunder indbetalinger, udbetalinger, udveksling valuta, bankoverførsler og køb af "omsætningspapirer" såsom kassereren checks, rejsechecks eller postanvisninger. "Valuta" er simpelthen lovligt betalingsmiddel: papir penge og mønter, og det gælder ikke kun for amerikanske valuta, men også valuta udlandet.

Flere transaktioner


Hvis en bank har grund til at tro, at to eller flere valutatransaktioner er relateret, så må rapportere dem, som om de udgjorde en enkelt transaktion. For eksempel, hvis en person deponeret £ 1.950 i kontanter én dag, ville det ikke udløse en CTR. Men hvis den samme person også bragt i £ 1950 hver dag i de næste tre dage, i alt 7.800 £, så banken vil sandsynligvis indgive en CTR.

Mistænkelig aktivitet


Bankerne skal også rapportere enhver transaktion på over £ 3250, hvis banken ved eller har mistanke om, at pengene kom fra en kriminel handling. Det gør de ved at indgive en "Mistænkelig aktivitetsrapport" eller SAR, med IRS. Bankerne kan indgive en SAR på enhver form for transaktion, ikke kun dem, der involverer valuta. Og hvis en bank mistanke om, at enhver transaktion uanset størrelse er designet til at komme rundt CTR krav, vil det indsende en SAR.

Fritagelse Kunder


Mange legitime virksomheder, institutioner og organisationer tager i titusindvis af dollars i kontanter hver dag og indskud, som penge på deres bankkonto. IRS erkender, at det vil lægge en enorm byrde for bankerne at skulle udfylde en CTR, hver gang en af ​​sine faste kunder - for eksempel en biograf eller en velgørende organisation, der indsamler kontante bidrag - bragt i mere end £ 6500 i kontanter. Derfor er bankerne lov til at udpege faste kunder som fritaget for rapporteringskravene. Banken skal bekræfte kundens fritaget status hvert andet år.

Andre institutioner


Bankerne er ikke de eneste, der er omfattet af disse typer af indberetningskrav. Kasinoer, for eksempel, skal indberette alle transaktioner valuta end £ 6500. Enhver virksomhed, der modtager mere end £ 6.500 i kontanter eller omsætningspapirer i én transaktion eller en række forbundne transaktioner skal også indsende en rapport. Desuden skal kasinoer og værdipapirhandlere fil mistænkelig aktivitet rapporter om alle transaktioner af £ 3.250 eller mere, at de mener, kan være knyttet til kriminel aktivitet.