Hvordan man beregner pengestrømme fra investeringsaktivitet

En pengestrømsopgørelse rapporterer den kontante brugt eller genereret i perioden (måned, kvartal, år) under tre sektioner: driftsaktivitet, investeringsaktivitet og finansieringsaktivitet. Den kontante fra driften er nettoindkomsten plus ændringer i de nuværende aktiver og passiver, justeringer for afskrivninger udgifter og faste aktiv dispositioner. Finansieringsaktiviteter omfatter ændringer i langfristet gæld og egenkapital. Den investeringsaktiviteter del vedrører ændringer i investeringer og anlægsaktiver.

Instruktioner

• Beregn anlægsinvesteringer. Der er udgifter til tilføjelser til materielle anlægsaktiver i perioden. For eksempel, hvis du har betalt £ 65.000 for nye maskiner og købte 10 nye computere til £ 32.500, samlede anlægsinvesteringer var £ 97.500 (100.000 plus 50.000).

• Beregn provenuet fra salg af langfristede aktiver i perioden. For eksempel, hvis du solgte en gammel bygning for £ 91.000 og havde en garage salg af brugte edb-systemer til £ 13.000, så nettoprovenu fra salg var 104.000 £ (140.000 plus 20.000).

• Beregn netto langsigtede investeringer. Disse omfatter køb eller salg af værdipapirer, opkøb eller salg af andre virksomheder, investeringer eller salg af datterselskaber, lån til andre selskaber og kontanter indkomst fra investeringer. Antag, at netto langsigtede investeringer var nul for vores eksempel.

4. Beregn pengestrømme fra investeringsaktivitet. Bemærk, at kontanter kommer ind i virksomheden fra salg er et positivt cash flow (pengestrøm) og penge, der forlader selskabet som følge af køb er et negativt cash flow (pengestrøm). Som afslutning på eksempelvis pengestrømme fra investeringsaktivitet er lig 6.500 £ (160.000 minus 150.000).