Pre-Audit Tjekliste
Ifølge faglige standarder, skal revisor planlægge revisioner hjælp grund professionel pleje. Dette omfatter at få en forståelse af revisionen klient forretningsprocesser, målsætninger og risici. En fælles værktøj anvendes under revision planlægning er den forudgående revision tjekliste, eller spørgeskema. Tjeklisten kan have mange formål, herunder indsamling af foreløbige oplysninger til omfang revisionen bestemme de væsentligste forretningsmæssige risici, identificere områder for mere revision opmærksomhed og informere kunden om databehov.
Client Information Collection
Pre-revision checklister bruges ofte til at indsamle vigtige oplysninger fra revisionsklienten i planlægningsfasen af en revision. For eksempel revisor i en revision regnskab kan sende en tjekliste anmoder specifik information såsom kontoudtog, lejeaftaler og forsikringer for en bestemt periode. Et spørgeskema kan også sendes til kunden til at indsamle nogle oplysninger om forretningsmæssige målsætninger og risici. Revisor kan bruge denne viden til at målrette og prioritere revisionen feltarbejde.
Revision Information Communication
En præ-audit checkliste kan også bruges som et redskab til at give vigtige oplysninger for revisionsklienten. For eksempel kan en meddelelse offentliggøre datoen for og varigheden af en kommende revision, foreløbig Revisionens omfang og mål og revisionskrav, såsom kontorlokaler indkvartering og dataadgang behov. Denne meddelelse kan kombineres med indledende anmodninger om oplysninger. Oplysningerne kan enten sendes til revisor under planlægning eller stilles til rådighed for revisor ved revisionen placering.
Intern Indsamling af oplysninger
En præ-audit checkliste kan også fungere som et internt dokument for revision team for at sikre vigtige oplysninger indsamles. For eksempel kan en tjekliste kræve revisor til internt generere visse rapporter og målinger såsom regnskab og key performance målinger. Indsamling af sådanne oplysninger uafhængigt af revisionsklienten låner mere troværdighed til dens nøjagtighed. Desuden kan revisor indsamle oplysninger fra tredjeparts kilder, såsom leverandører, kreditorer og kunder, der bruger en checkliste tilgang.
Intern kvalitetssikring
Et andet formål med en forundersøgelse checkliste er at sikre de interne retningslinjer for revision og praksis følges. For eksempel kan en tjekliste indeholde elementer som krævede data, rapporter eller analyser for hver enkelt revision eller godkendelse af revisionsmål, anvendelsesområder og testprocedurer ved revision management. Andre tjekliste poster kan omfatte revisionsklienten kommunikation og revisor rejsearrangement verifikation, kan Tjekliste dokumentation fremlægge troværdige beviser til eksterne parter, at revisionen planlægningsprocessen fulgt visse standarder.