Skattemæssige konsekvenser af udbytte
Investorer tjener udbytte fra aktier, investeringsforeninger og børsnoterede fonde - ETF'er. Udbytte er inkluderet i en investors skattepligtige indkomst, når indkomstskat tid kommer rundt. Skattesatsen på udbytte afhænger af, hvordan fordelingerne er klassificeret. Nogle udbytte kvalificere sig til en lavere skattesats og andre beskattes som almindelig indkomst.
Historie
Historisk set blev modtagne udbytter beskattes som almindelig indkomst. Den beskæftigelse og vækst Tax Relief Reconciliation Act af 2003 reducerede skattesats på kvalificerede udbytte til 0, 5 eller 15 procent, afhængigt af den skattepligtiges marginale indkomstskat beslag. De reducerede afgifter på kvalificerede udbytter oprindeligt var i kraft gennem 2008, og derefter blev den forlænget til udgangen af 2010.
Identifikation
Virksomheder, der betaler kvalificerede udbytter er regulære amerikanske selskaber og kvalificerede udenlandske selskaber. Investeringsforeninger og ETF'er, der modtager kvalificerede udbytte vil passere dem igennem som skattefri kvalificeret distributioner. Det andet krav om at betale den lavere skat på udbytte er en bedrift periode. Investoren skal have ejet aktierne i mindst 60 dage før udbyttet registreringsdato for udbyttet at kvalificere sig til de lavere skattesatser.
Undtagelser
Ikke-kvalificerede udbytte kommer primært fra virksomheder, der er organiseret under en bestemmelse i skattelovgivningen, der reducerer deres corporate indkomstskat regninger, hvis de betaler de fleste af indtjening som udbytte. Nogle typer af virksomheder, der betaler ikke-kvalificerede udbytte fast ejendom investeringsforeninger - REITs - og master kommanditselskaber - MLP. Disse typer af lagre tendens til at være højtydende udbytte betalere på grund af den selskabsstruktur. Investorerne skal være opmærksomme på, at de vil betale en højere skattesats på ikke-kvalificerede udbytte.
Betydning
For mange investorer, udbytter er en væsentlig del af deres samlede investeringsafkast. Det er vigtigt at vide, hvor meget indkomstskatter vil reducere indtjeningen fra udbytte. For aktieinvestorerne, hvis virksomheden har ordene tillid eller partnerskab i navnet, så tjek status for selskabets dividends.These typer selskaber har normalt oplysninger om beskatning af udbytte på investorinformation side i deres hjemmeside. Gensidige fonde passerer gennem indtægter og modtagne udbytter som fondens udbytte. En bestand fond kan betale kvalificerede udbytte baseret på aktier i fonden. Bond midler vil betale ikke-kvalificerede udbytte for indkomstskat.
Overvejelser
De virksomheder, der betaler dig udbytte vil sende en IRS formular 1099-DIV i slutningen af året med størrelsen af det udbytte, du blev betalt. 1099-DIV har forskellige bokse til angivelse af mængden af kvalificerede og ikke-kvalificerede udbytte. Under skattelovgivningen i kraft i 2010, vil den lavere skattesats for aktieudbytte udløber ved udgangen af 2010. I 2011 alle udbytter vil blive beskattet med investors marginalskat.