Sådan rapporterer distributioner engangsbeløb

Når du begynder at tage en indtægt fra din pension, har du mulighed for at tage et kontant engangsbeløb. Generelt er dette skattefrit, forudsat du bor i HM Revenue and Customs (HMRC) grænser. Denne skattefordel gælder ikke, hvis du konverterer penge i indkomst ved at købe en livrente. Det beløb, du kan tage som en skattefri engangsbeløb vil variere afhængigt af dine individuelle forhold og reglerne for din pensionsordning, men normalt er det en fjerdedel af din fondens værdi. Uanset om du skal rapportere distributionen til HMRC afhænger af en række faktorer.

Instruktioner

• Arbejde ud af, om du har brug for at indsende en selvangivelse. Hvis dine skatteforhold er relativt ligetil, og du betalte skat gennem kildeskat (Pay As You Earn), før pensionering, du sandsynligvis ikke behøver at udfylde en selvangivelse. Du skal udfylde en, hvis du fortsætter med at arbejde på en selvstændig, har en årlig indkomst (inklusive pension livrente indkomst) på mere end £ 100.000, hvis du modtager penge fra opsparing, aktier eller investeringer over HMRC minimumskrav indtjeningen grænser, eller hvis du modtager indkomst fra udlandet. Denne liste er ikke udtømmende. Kontakt HMRC (se Resources) for flere oplysninger.

• Spørg din pensionsfond administrator for at bekræfte det maksimale skattefri engangsbeløb du er i stand til at tage fra din private pension. Hvis du vælger at tage din nøjagtige ret eller mindre, så du ikke betale skat af det kontante beløb. HMRC har offentliggjort tekniske retningslinjer for beregning af den maksimale skattefri engangsbeløb du har ret til (se Resources). Hvis du ikke behøver at indgive en selvangivelse, behøver du ikke at afsløre fordelingen til HMRC, og der er intet andet for dig at gøre.

• Saml oplysninger om enhver engangsbeløb udbetalt til dig af Institut for arbejde og pensioner under staten pensionsordning. Du kan kræve et fast beløb fra regeringen, hvis du udsætte deres din folkepension i mere end et år. Dette vil generelt svare til det beløb, udskydes, med rente 2%. I modsætning til fikserede distributioner beløb under en privat pension, disse penge er skattepligtig.

4. Gennemfør relevante selvangivelse. For personer, er dette formular SA100. Du kan have til at fuldføre supplerende ark, som anvist af HMRC. Skattefri faste beløb skal ikke oplyses, men du skal indsætte oplysninger om enhver engangsbeløb fordeling overstiger den skattefri grænse erklæret skattepligtig indkomst. Hvis du har modtaget en betaling et engangsbeløb fra Institut for arbejde og pensioner, fordi du har valgt at udsætte kravet din folkepension, skal du indsætte bruttobeløbet i rubrik 8, og den kildeskat i rubrik 9. Afgiftspligtige dele af faste beløb, du modtager i stedet for en lille pension skal oplyses i rubrik 10. Brug vejledende noter (SA150) for at hjælpe dig.